瀘州市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法

瀘州市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法

        第一章　總則

        第一條　為落實(shí)國有資本保值增值責任，完善國有資產(chǎn)監督制度，防止國有資產(chǎn)流失，加強和規范市屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作，根據《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度的意見(jiàn)》《四川省人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)》《瀘州市人民政府辦公室關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)》等文件要求，參照《中央企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》《四川省屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究暫行辦法》等規定，結合市屬?lài)衅髽I(yè)實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條　瀘州市國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國資委）直接履行出資人職責或委托其他單位監管的企業(yè)（以下統稱(chēng)市屬直管企業(yè)）及其所屬各級全資、控股或實(shí)際控制的子企業(yè)（以下統稱(chēng)企業(yè)）的違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究（以下簡(jiǎn)稱(chēng)責任追究）工作，適用本辦法。

　　第三條　本辦法所稱(chēng)責任追究是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員、監督人員，違反國家法律法規、國資監管規定以及企業(yè)內部管理規定等，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營(yíng)投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果，經(jīng)調查核實(shí)和責任認定，對相關(guān)責任人進(jìn)行處理的工作。

　　前款所稱(chēng)未履行職責，是指未在規定期限內或正當合理期限內行使職權、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正確履行職責，是指未按規定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權、承擔責任，一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。

　　第四條　責任追究工作應當遵循以下原則：

（一）堅持依法依規問(wèn)責。以國家法律法規為準繩，按照國資監管規定和企業(yè)內部管理規定等，對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員、監督人員，嚴肅追究責任，實(shí)行重大決策終身問(wèn)責。

　  （二）堅持客觀(guān)公正定責。結合企業(yè)實(shí)際情況，調查核實(shí)違規行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，認定相關(guān)人員責任，保護企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員干事創(chuàng )業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關(guān)責任人。

     （三）堅持“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”。支持市屬?lài)衅髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員改革創(chuàng )新，提出符合本企業(yè)、本行業(yè)的改革思路和舉措，營(yíng)造敢于創(chuàng )新、適于創(chuàng )新的環(huán)境氛圍。對企業(yè)在改革發(fā)展中所出現的失誤，可依照有關(guān)規定予以容錯。

?。ㄋ模﹫猿址旨壏謱幼坟?。市國資委和企業(yè)原則上按照國資監管關(guān)系和干部管理權限，界定責任追究工作職責，分級組織開(kāi)展責任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營(yíng)管理人員、監督人員進(jìn)行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。

     （五）堅持懲治教育和制度建設相結合。在對違規經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責任人嚴肅問(wèn)責的同時(shí)，加大典型案例總結和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)企業(yè)不斷完善制度，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值。

        第五條　在責任追究工作過(guò)程中，發(fā)現企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員、監督人員違紀或職務(wù)違法的問(wèn)題和線(xiàn)索，應當移送相應的紀檢監察部門(mén)查處；涉嫌犯罪的，應當移送監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

       第二章　責任追究范圍

       第六條　國資國企改革發(fā)展方面的責任追究情形：

      （一）未建立健全改革發(fā)展領(lǐng)導體制機制，主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導等改革責任落實(shí)不到位，導致改革推進(jìn)不力、進(jìn)度緩慢等。

     （二）推動(dòng)國資國企改革發(fā)展任務(wù)不明確、責任不清晰，以及無(wú)正當理由未能實(shí)現改革發(fā)展預期目標的。

     （三）黨組織與董事會(huì )、經(jīng)理層、監事會(huì )權責邊界不清，

未實(shí)現黨的領(lǐng)導與公司治理有機統一。

     （四）對市國資委作為出資人依法依規作出的改革發(fā)展重大部署安排，不按要求執行、拒絕執行或拖延執行等。

　　第七條　企業(yè)管控方面的責任追究情形：

     （一）違反黨和國家方針政策以及其他有關(guān)規定，決定、批準和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項，或違反規定程序、超越權限決定、批準和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項。

     （二）對有關(guān)管控規定未執行或執行不力，致使發(fā)生國有資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。

　?。ㄈζ髽I(yè)重大風(fēng)險隱患、內控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現但沒(méi)有及時(shí)報告、處理，造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果。

　?。ㄋ模┧鶎倨髽I(yè)發(fā)生重大違規違紀違法問(wèn)題，造成國有資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他不良后果。

　?。ㄎ澹ρ惨?、巡察、審計、出資人監督、紀檢監察監督等發(fā)現的問(wèn)題未按要求進(jìn)行整改、拖延整改、拒絕整改等。

　　第八條　風(fēng)險管理方面的責任追究情形：

　?。ㄒ唬┪窗匆幎男袃瓤丶帮L(fēng)險管理制度建設職責，導致內控及風(fēng)險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷。

　?。ǘ﹥瓤丶帮L(fēng)險管理制度未執行或執行不力，對經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險未能及時(shí)預警、應對和報告。

　?。ㄈ┪窗匆幎▽ζ髽I(yè)規章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進(jìn)行法律審核。

　?。ㄋ模┪磮绦袊Y監管有關(guān)規定，導致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)。

　?。ㄎ澹阂馓訌U金融債務(wù)。

　?。┎m報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，編制或授意、指使、串通編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實(shí)嚴重不符。

　　第九條　購銷(xiāo)管理方面的責任追究情形：

　?。ㄒ唬┪窗匆幎ㄓ喠?、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價(jià)格明顯不公允。

　?。ǘ┨搱?、瞞報采購標的物采購價(jià)格，未正確履行合同，或無(wú)正當理由放棄應得合同權益。

　?。ㄈ┖炗喬摷俸贤?，提供虛假產(chǎn)品、服務(wù)，違反規定開(kāi)展融資性貿易業(yè)務(wù)或“空轉”“走單”等虛假貿易業(yè)務(wù)。

　?。ㄋ模┥米詨旱蛢r(jià)格銷(xiāo)售產(chǎn)品或者提供服務(wù)，采購標的物與市場(chǎng)同類(lèi)商品價(jià)格相比明顯偏高，或違反規定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。

　?。ㄎ澹┮允谝?、指使或者串通等方式進(jìn)行違規采購；未按規定進(jìn)行采購或未執行采購結果等。

　?。┻`反規定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔?；蝾A付款項，或利用業(yè)務(wù)預付或物資交易等方式變相融資或投資。

　?。ㄆ撸┻`反規定開(kāi)展商品期貨、期權等衍生業(yè)務(wù)。

　?。ò耍召~款未進(jìn)行及時(shí)催收、對賬，以及未按規定對應收款項及時(shí)追索或采取有效保全措施等。

　　第十條　工程承包建設方面的責任追究情形：

      （一）未按規定對合同標的進(jìn)行調查論證或風(fēng)險分析。

      （二）違反規定，無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本的報價(jià)中標；違反規定轉包、分包。

      （三）未按規定辦理有關(guān)備案、報告、批準、確認等手續；工程以及與工程建設有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規定招標，或未按規定要求的內容、時(shí)間和載體發(fā)布招標信息進(jìn)行招標。

　?。ㄋ模┪窗匆幎男袥Q策和審批程序，擅自簽訂、變更合同或改變招標方式，以及未經(jīng)授權和超越授權招投標、將項目“化整為零”或以其他方式規避招標等。

　?。ㄎ澹﹨⑴c招標、評標、定標及有關(guān)工作的人員收受賄賂或者泄露應當保密的招標投標事項，以及在評標過(guò)程中引導評委評分，影響評標公正性或與投標人、供應商串通影響招標結果。

　?。┪窗捶梢幎?、招標文件及投標文件承諾內容簽訂有關(guān)合同或未按規定程序對合同約定進(jìn)行嚴格審查，存在重大疏漏。

　?。ㄆ撸こ虄r(jià)款支付審核把關(guān)不嚴，違反合同約定超計價(jià)、超進(jìn)度付款。

　　第十一條　資金管理方面的責任追究情形：

　?。ㄒ唬┻`反決策和審批程序或超越權限籌集、使用、調度資金及批準資金支出等。

　?。ǘ┻`反規定以個(gè)人名義留存資金、收支結算、開(kāi)立銀行賬戶(hù)。

　?。ㄈ┰O立“小金庫”。

　?。ㄋ模┻`反規定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據等。

　?。ㄎ澹┨摿兄С鎏兹≠Y金。

　?。┻`反規定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。

　?。ㄆ撸┮蜇攧?wù)內控缺失或未按照財務(wù)內控制度執行，發(fā)生貪污、挪用、侵占、盜取、欺詐、攜款潛逃等，以及資金、票據等丟失未及時(shí)采取有效措施。

　　第十二條　轉讓產(chǎn)權、上市公司股權、資產(chǎn)以及資產(chǎn)合作等方面的責任追究情形：

　?。ㄒ唬┪窗匆幎男袥Q策和審批程序或超越授權范圍轉讓。

　?。ǘ┴攧?wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規定。未按規定主導制訂產(chǎn)權轉讓方案；未按規定選聘中介機構；應當進(jìn)行資產(chǎn)評估而未進(jìn)行資產(chǎn)評估；未按規定辦理資產(chǎn)評估項目核準或備案手續等。

　?。ㄈ╇[匿應當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使、串通中介機構出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結果及法律意見(jiàn)書(shū)等。

　?。ㄋ模┪窗聪嚓P(guān)規定執行回避制度。

       （五）違反相關(guān)規定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉讓企業(yè)產(chǎn)權、上市公司股權和資產(chǎn)，以及資產(chǎn)合作等。

　?。┪窗匆幎ㄟM(jìn)場(chǎng)交易。

　　第十三條　固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形：

　?。ㄒ唬┪窗匆幎ㄟM(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析，或提供虛假資料進(jìn)行可行性研究，或干擾獨立的可行性研究，以及盡職調查、法律審核等前期工作存在明顯缺陷，盲目投資，致使投資項目虧損。

　?。ǘ╉椖扛潘阄窗匆幎ㄟM(jìn)行審查，嚴重偏離實(shí)際。

      （三）未按規定履行決策和審批程序擅自投資；通過(guò)“化整為零”等方式故意逃避監管或者違反國有企業(yè)投資監管及企業(yè)內部投資管理有關(guān)規定進(jìn)行投資。

     （四）購建項目未按規定招標，干預、規避或操縱招標。

     （五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規定及時(shí)調整投資方案并采取止損措施。

      （六）越權或未按規定程序審批，擅自變更工程設計、建設內容和追加投資等。

　?。ㄆ撸╉椖抗芾砘靵y，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類(lèi)項目。

　?。ò耍┻`反規定開(kāi)展列入負面清單的投資項目。

　　第十四條　投資并購方面的責任追究情形：

　?。ㄒ唬┪窗匆幎ㄩ_(kāi)展盡職調查、可行性研究，或提供虛假資料進(jìn)行可行性研究，或盡職調查未進(jìn)行風(fēng)險分析、法律審核等，存在重大疏漏。

　?。ǘ┴攧?wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規定。

　?。ㄈ┪窗匆幎ㄟx聘中介機構；投資并購過(guò)程中隱匿資產(chǎn)，提供虛假資料，授意、指使、串通中介機構或有關(guān)單位出具虛假報告。

　?。ㄋ模┪窗匆幎男袥Q策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預案。

　?。ㄎ澹┻`反規定為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。

　?。┩顿Y合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控。

　?。ㄆ撸┻`反合同約定提前支付并購價(jià)款。

　?。ò耍┩顿Y并購后未按有關(guān)工作方案開(kāi)展整合，致使對標的企業(yè)管理失控，或利用并購之機，非法轉移國有資產(chǎn)。

　?。ň牛┩顿Y入股后未行使相應股東權利，或不合理地承擔公司章程約定外的股東義務(wù)，或入股企業(yè)發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施。

　?。ㄊ┻`反規定開(kāi)展列入負面清單的投資項目。

　　第十五條　改組改制方面的責任追究情形：

　?。ㄒ唬┪窗匆幎男袥Q策和審批程序，或者超越權限，擅自決定、實(shí)施改組改制。

　?。ǘ┪窗匆幎ńM織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。

　?。ㄈ┪窗匆幎ㄟx聘中介機構；故意轉移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，授意、指使、串通中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結果。

　?。ㄋ模匈Y產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人，以及利用改組改制，非法轉移國有資產(chǎn)。

　?。ㄎ澹┰诎l(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實(shí)施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中，違反規定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。

　?。┪窗匆幎ㄊ杖匈Y產(chǎn)轉讓價(jià)款。

　?。ㄆ撸└闹坪蟮墓菊鲁痰确晌募写嬖谟袚p國有權益的條款。

　　第十六條　資源性資產(chǎn)租賃管理方面的責任追究情形：

　?。ㄒ唬┵Y源性資產(chǎn)未按規定進(jìn)行公開(kāi)招租。

　?。ǘ盎麨榱恪被蛞云渌绞揭幈苓M(jìn)場(chǎng)公開(kāi)招租。

　?。ㄈ┦谝?、指使、串通交易平臺或中介機構違反公平公正原則，導致招租工作“形式化”“走過(guò)場(chǎng)”。

　?。ㄋ模┪绰男幸幎ǖ淖赓U決策、備案程序。

　?。ㄎ澹┟黠@以不合理低價(jià)出租。

　?。┪窗匆幎ê炗喓凸芾碜赓U合同。

　?。ㄆ撸┪绰男泄芾砺氊?，導致租金收繳不及時(shí)、資源性資產(chǎn)被承租人擅自轉租、資源性資產(chǎn)被破壞等情形。

　　第十七條　從事股票、期貨、外匯，以及金融衍生工具等方面的責任追究情形：

　?。ㄒ唬┻`規經(jīng)營(yíng)或者超范圍經(jīng)營(yíng)。

　?。ǘ┟髦L(fēng)險控制制度存在重大缺陷而不進(jìn)行相關(guān)整改。

　?。ㄈ┵Y金來(lái)源違反國家有關(guān)規定。

　?。ㄋ模┮詡€(gè)人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務(wù)的（部分境外特殊情況在按程序嚴格審批后除外）。

　?。ㄎ澹┻`反當地市場(chǎng)規定進(jìn)行股票、債券等金融產(chǎn)品交易和違規買(mǎi)賣(mài)本企業(yè)股票、債券。

　?。┪绰男幸幎ǔ绦蚧蛘呶唇?jīng)授權擅自決策。

　　第十八條　從事?lián)；顒?dòng)等方面的責任追究情形：

　?。ㄒ唬┪绰男幸幎ǔ绦蚧蛭唇?jīng)授權擅自提供擔保，以及違反有關(guān)規定，超金額、超比例、超范圍擔保等。

　?。ǘ┪磳Ρ粨Ｆ髽I(yè)的資信及擔保風(fēng)險進(jìn)行詳細論證和盡職調查。

　?。ㄈｍ椖课催M(jìn)行有效監管，出現擔保風(fēng)險未采取應對措施。

　?。ㄋ模扇》磽４胧┑床扇?，發(fā)生損失未及時(shí)采取有效措施。

　　第十九條　境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責任追究情形：

　?。ㄒ唬┪窗匆幎ń⑵髽I(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導致境外投資管控缺失。

　?。ǘ╅_(kāi)展列入負面清單禁止類(lèi)的境外投資項目。

　?。ㄈ┻`反規定從事非主業(yè)投資或開(kāi)展列入負面清單特別監管類(lèi)的境外投資項目。

　?。ㄋ模┪窗匆幎ㄟM(jìn)行風(fēng)險評估并采取有效風(fēng)險防控措施對外投資或承攬境外項目。

      （五）違反規定采取不當經(jīng)營(yíng)行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競爭。

      （六）違反本章其他有關(guān)規定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營(yíng)投資行為的。

       第二十條　違反國家法律法規、國資監管規定以及企業(yè)內部管理規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或不良后果的其他情形。

        第三章　資產(chǎn)損失認定

        第二十一條　對企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失，在調查核實(shí)的基礎上，依據有關(guān)規定認定資產(chǎn)損失性質(zhì)、情形和金額，以及對企業(yè)、國家和社會(huì )等造成的影響。

　　第二十二條　資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

　　第二十三條　資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失和特別重大資產(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內法規和國家法律法規的規定執行；涉及其他責任追究的，按以下標準確定：

　?。ㄒ唬┮话阗Y產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失在100萬(wàn)元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)1%以下（孰低認定，以下不含本數，以上含本數，下同）。

      （二）較大資產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失在100萬(wàn)元以上1000萬(wàn)元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)1%以上3%以下。

　?。ㄈ┲卮筚Y產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失金額在1000萬(wàn)元以上2000萬(wàn)元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)3%以上5%以下。

　?。ㄋ模┨貏e重大資產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失在2000萬(wàn)元以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末資產(chǎn)5%以上；損失金額雖未達上述標準，但損失后果嚴重，導致企業(yè)無(wú)法持續經(jīng)營(yíng)的，應認定為特別重大資產(chǎn)損失。

　　第二十四條　資產(chǎn)損失金額及影響，可結合司法、行政機關(guān)等依法出具的書(shū)面文件，具有相應資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定機構等專(zhuān)業(yè)機構出具的專(zhuān)項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認定。

       第二十五條　相關(guān)違規經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據證明資產(chǎn)損失在可預見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構或有關(guān)部門(mén)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

       第四章　責任認定

       第二十六條　企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員、監督人員任職期間違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應當追究其相應責任。違規經(jīng)營(yíng)投資責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任、分管領(lǐng)導責任、重要領(lǐng)導責任和監管責任。

　　第二十七條　直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應當承擔的責任。

　　企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：

　?。ㄒ唬┍救嘶蚺c他人共同違反國家法律法規、國資監管規定和企業(yè)內部管理規定等。

　?。ǘ┦谝?、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規、國資監管規定和企業(yè)內部管理規定等。

　?。ㄈ┪唇?jīng)規定程序或超越權限，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項。

　?。ㄋ模┲鞒窒嚓P(guān)會(huì )議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項。

　?。ㄎ澹从嘘P(guān)法律法規制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關(guān)目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權（委托）其他領(lǐng)導人員決策且決策不當或決策失誤等。

　?。┢渌麘敵袚苯迂熑蔚男袨?。

　　第二十八條　主管責任是指企業(yè)部門(mén)主管負責人在其職責范圍內，未履行或者未正確履行主管工作職責，以及違反法律、法規和相關(guān)規定，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果所應當承擔的責任。

　　第二十九條　分管領(lǐng)導責任是指企業(yè)分管負責人在其職責范圍內，未履行或者未正確履行分管工作職責，以及違反法律、法規和相關(guān)規定，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果所應當承擔的責任。

　　第三十條　重要領(lǐng)導責任是指企業(yè)主要負責人在其職責范圍內，未履行或者未正確履行管理職責，以及違反法律、法規和相關(guān)規定，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果所應當承擔的責任。

　　第三十一條　監管責任是指派駐企業(yè)任職的監督人員和企業(yè)內部對資產(chǎn)負有監管職責的部門(mén)主要負責人，在其職責范圍內，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果所應當承擔的責任。

　　派駐企業(yè)的監督人員和企業(yè)內部對資產(chǎn)負有監管職責的部門(mén)主要負責人發(fā)現問(wèn)題，在已盡書(shū)面報告、提醒義務(wù)的前提下，可視情況減輕或免于承擔監管責任。

       第三十二條　市屬直管企業(yè)所屬各級子企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資致使發(fā)生下列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員應當承擔相應責任。

上一級企業(yè)有關(guān)人員應當承擔相應責任的情形包括：

     （1）發(fā)生重大、特大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。

     （2）多次發(fā)生較大、重大、特大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應承擔相應責任的情形包括：

     （1）發(fā)生違規違紀違法問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。

     （2）在一定時(shí)期內多家所屬子企業(yè)連續集中發(fā)生重大、特大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

　　第三十三條　企業(yè)違反規定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失或者特別重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對相關(guān)責任人進(jìn)行責任認定外，對企業(yè)分管負責人和企業(yè)主要負責人比照分管領(lǐng)導責任和重要領(lǐng)導責任進(jìn)行責任認定。

　　第三十四條　企業(yè)因未建立內控管理制度或者內控管理制度存在重大缺陷，造成企業(yè)重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對其他相關(guān)責任人進(jìn)行責任認定外，企業(yè)分管負責人和企業(yè)主要負責人應當分別承擔分管領(lǐng)導責任和重要領(lǐng)導責任。

　　第三十五條　企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究中出現責任劃分不清，或者無(wú)法清晰區分責任情形的，視同內控管理制度存在重大缺陷，企業(yè)分管負責人和企業(yè)主要負責人應當分別承擔分管領(lǐng)導責任和重要領(lǐng)導責任。

　　第三十六條　企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構以集體決策形式作出違規經(jīng)營(yíng)投資的決策或實(shí)施其他違規經(jīng)營(yíng)投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應當承擔集體責任。該決策負責人應當承擔主要責任，參與決策的其他人員應當承擔相應的責任。參與決策的人員在決策會(huì )議曾表明異議并在會(huì )議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應的責任。

       第三十七條　企業(yè)未按規定和有關(guān)工作職責要求組織開(kāi)展責任追究工作的，對有關(guān)人員按相應責任進(jìn)行認定和追究。企業(yè)發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失，未對相關(guān)人員進(jìn)行責任追究的，對企業(yè)主要負責人按直接責任進(jìn)行認定和追究。

       第五章　責任追究處理

       第三十八條　對相關(guān)責任人的處理方式依照國家法律法規、國資監管規定以及企業(yè)內部規定等執行，主要包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送監察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。

　?。ㄒ唬┙M織處理。包括批評教育、責令檢查、誡勉、停職檢查、調整職務(wù)、責令辭職、免職、降職等。

　?。ǘ┛蹨p薪酬。包括扣減和追索績(jì)效年薪或績(jì)效工資、任期激勵收入、追回獎勵（含股權、獎金、實(shí)物等）、終止或收回中長(cháng)期激勵收益，取消參加中長(cháng)期激勵資格等。

　?。ㄈ┙胂拗?。五年直至終身不得聘用或擔任國有企業(yè)董事、監事、高級管理人員。

　?。ㄋ模┘o律處分。由相應的紀檢監察機構查處。

　?。ㄎ澹┮扑捅O察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據國家有關(guān)法律規定，移送監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

　　第三十九條　企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責任認定后，除依據有關(guān)規定移送紀檢監察機構或司法機關(guān)處理外，應當按以下方式處理：

　?。ㄒ唬┌l(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令檢查、誡勉、停職檢查等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度50%以下的績(jì)效年薪或績(jì)效工資；對分管領(lǐng)導責任人給予批評教育、責令檢查、誡勉等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度50%以下的績(jì)效年薪或績(jì)效工資；對監管責任人給予批評教育、責令檢查、誡勉等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度30%以下的績(jì)效年薪或績(jì)效工資。

　?。ǘ┌l(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人、主管責任人給予停職檢查、調整職務(wù)、責令辭職、免職等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度50%-100%的績(jì)效年薪或績(jì)效工資、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵；對分管責任人給予誡勉、停職檢查、調整職務(wù)等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度50%-100%的績(jì)效年薪或績(jì)效工資、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵；對重要領(lǐng)導責任人給予責令檢查、誡勉、停職檢查、調整職務(wù)等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度30%-70%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、三年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵；對監管責任人給予責令檢查、誡勉、停職檢查、調整職務(wù)等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度30%-70%的績(jì)效年薪或績(jì)效工資、終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、三年內不得參加新的中長(cháng)期激勵。

       （三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人、主管責任人、分管領(lǐng)導責任人給予調整職務(wù)、責令辭職、免職、降職等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度100%的績(jì)效年薪或績(jì)效工資、扣減和追索責任認定年度（含）前三年80%-100%的任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵；對重要領(lǐng)導責任人給予停職檢查、調整職務(wù)、責令辭職、免職等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度50%-70%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-70%的任期激勵，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、三年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵；對監管責任人給予停職檢查、調整職務(wù)、責令辭職、免職等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度50%-70%的績(jì)效年薪或績(jì)效工資，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、三年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

        因發(fā)生重大資產(chǎn)損失，上述責任人受到責令辭職、免職、降職處理的，應同時(shí)給予禁入限制，五年內不得聘用或擔任國有企業(yè)董事、監事、高級管理人員。企業(yè)連續發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，上述責任人終身不得聘用或擔任國有企業(yè)董事、監事、高級管理人員。

     （四）發(fā)生特別重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人、主管責任人給予責令辭職、免職、降職等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度全部績(jì)效年薪或績(jì)效工資、扣減和追索責任認定年度（含）前三年全部任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵；對分管領(lǐng)導責任人給予調整職務(wù)、責令辭職、免職、降職等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度全部績(jì)效年薪或績(jì)效工資、扣減和追索責任認定年度（含）前三年全部任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵；對重要領(lǐng)導責任人給予停職檢查、調整職務(wù)、責令辭職、免職、降職等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度70%-100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年全部70%-100%任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵；對監管責任人給予停職檢查、調整職務(wù)、責令辭職、免職、降職等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度70%-100%績(jì)效年薪或績(jì)效工資，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

因發(fā)生特別重大資產(chǎn)損失，上述責任人受到責令辭職、免職、降職處理的，應同時(shí)給予禁入限制，終身不得聘用或擔任國有企業(yè)董事、監事、高級管理人員。

　　第四十條  所屬企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應當追究上一級企業(yè)直至市屬直管企業(yè)有關(guān)人員責任時(shí)，對相關(guān)責任人給予誡勉、停職、調整職務(wù)、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)扣減和追索責任認定年度30%-100%的績(jì)效年薪或績(jì)效工資、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、三至五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

　　第四十一條　對承擔集體責任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構，給予批評教育、責令檢查等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規定程序予以改組。

　　第四十二條　責任認定年度是指責任追究處理年度。有關(guān)責任人在責任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿(mǎn)全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執行；若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過(guò)12個(gè)月）執行。

　　第四十三條　對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務(wù)處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執行，但不合并使用。

　　第四十四條  停職檢查期限一般不超過(guò)6個(gè)月。受到調整職務(wù)處理的，1年內不得提拔職務(wù)、晉升職級或者進(jìn)一步使用；受到責令辭職、免職處理的，1年內不得安排領(lǐng)導職務(wù)，2年內不得擔任高于原職務(wù)層次的領(lǐng)導職務(wù)或者晉升職級。受到降職處理的，2年內不得提拔職務(wù)、晉升職級或者進(jìn)一步使用。同時(shí)受到黨紀政務(wù)處分和組織處理的，按照影響期長(cháng)的規定執行。

　　第四十五條　企業(yè)有關(guān)人員違規經(jīng)營(yíng)投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他不良后果的，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責任認定后，對相關(guān)責任人參照本辦法予以處理。

　　第四十六條　有下列情形之一的，應當對相關(guān)責任人從重或加重處理：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的。

　?。ǘ医恢?、頂風(fēng)違規、影響惡劣的。

　?。ㄈ娖?、唆使他人違規、違紀、違法，造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的。

　?。ㄋ模┪醇皶r(shí)采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失或其他不良后果擴大的。

　?。ㄎ澹┎m報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的。明知已確定發(fā)生資產(chǎn)損失，但長(cháng)時(shí)間不作賬務(wù)處理，或長(cháng)期掛賬的，視同隱瞞不報或者謊報。

　?。﹤卧?、毀滅、隱匿證據，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據材料的，或者包庇相關(guān)人員，或者打擊報復檢舉人、證人及其他人員的，以及其他拒不配合或干擾、抵制損失調查和責任追究工作的情形。

　?。ㄆ撸┮幈鼙O管部門(mén)監督造成經(jīng)濟損失的。

　?。ò耍┢渌麘攺闹鼗蚣又靥幚淼那樾?。

　　第四十七條　有下列情形之一的，可以對相關(guān)責任人從輕或減輕處理：

　?。ㄒ唬┣楣澼p微的。

　?。ǘ┮源龠M(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會(huì )責任為目標，且個(gè)人沒(méi)有謀取私利的。

　?。ㄈh和國家方針政策、黨章黨規黨紀、國家法律法規、地方性法規和規章等沒(méi)有明確限制或禁止的。

　?。ㄋ模┨幹猛话l(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數人決策，事后及時(shí)履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過(guò)失的。

　?。ㄎ澹┘皶r(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。

　?。┲鲃?dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的。

　?。ㄆ撸┢渌梢詮妮p或減輕處理的情形。

　　對于違規經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責任人應當給予批評教育、責令檢查或誡勉處理，但是具有本條規定情形之一的，可以免除處理。

　　對企業(yè)有關(guān)人員在改革發(fā)展中所出現的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀(guān)故意、獨斷專(zhuān)行等，對經(jīng)認定符合有關(guān)規定的予以免責或酌情從輕、減輕處理。

　　第四十八條　對違規經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責任人加重、減輕或免除處理的，須由作出處理決定的上一級企業(yè)批準。涉及市屬直管企業(yè)的，報市國資委批準。

　　第四十九條　相關(guān)責任人已調任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。

　　第五十條　相關(guān)責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jì)效年薪的，按離職前一年度全部績(jì)效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規定追索扣回其薪酬。

      第五十一條　對違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的企業(yè)董事、監事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規、有關(guān)規章制度和本辦法等對其進(jìn)行相應處理。

       第六章　責任追究工作職責

       第五十二條　市國資委和企業(yè)原則上按照國資監管關(guān)系和干部管理權限，組織開(kāi)展責任追究工作。

　　第五十三條　市國資委在責任追究工作中的主要職責：

　?。ㄒ唬┭芯恐贫ㄊ袑?lài)衅髽I(yè)責任追究有關(guān)制度。

　?。ǘ┙M織開(kāi)展市屬直管企業(yè)負責人的責任追究工作。對非由市國資委處理的相關(guān)責任人，向有關(guān)部門(mén)提出處理意見(jiàn)和建議。

（三）組織開(kāi)展市屬直管企業(yè)重大及特別重大資產(chǎn)損失、連續發(fā)生較大資產(chǎn)損失的責任追究工作。

（四）認為有必要直接組織開(kāi)展的市屬直管企業(yè)及其所屬各級子企業(yè)的責任追究工作。

　?。ㄎ澹ζ髽I(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項核查。

　?。π枰髽I(yè)落實(shí)、整改的問(wèn)題，督促市屬直管企業(yè)落實(shí)有關(guān)要求。

　?。ㄆ撸┲笇?、監督和檢查市屬直管企業(yè)責任追究相關(guān)工作。

　?。ò耍┢渌嘘P(guān)責任追究工作。

　　第五十四條　市國資委內設專(zhuān)門(mén)責任追究機構，受理有關(guān)方面按規定程序移交的企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類(lèi)處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專(zhuān)項核查等方式組織開(kāi)展有關(guān)核查工作，認定相關(guān)人員責任，研究提出處理的意見(jiàn)建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。

　　第五十五條　市屬直管企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：

       （一）負責研究制定本企業(yè)責任追究有關(guān)制度，建立健全集團內部責任追究工作體系。

　?。ǘ┙M織開(kāi)展本級企業(yè)發(fā)生的一般、較大資產(chǎn)損失，所屬各級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及所屬各級子企業(yè)負責人的責任追究工作。

　?。ㄈ┱J為有必要直接組織開(kāi)展的所屬各級子企業(yè)責任追究工作。

　?。ㄋ模┲笇?、監督和檢查所屬各級子企業(yè)責任追究工作。

       （五）按照市國資委要求組織開(kāi)展有關(guān)責任追究工作，配合市國資委開(kāi)展特別重大資產(chǎn)損失、連續發(fā)生重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的重大資產(chǎn)損失的責任追究工作。

       （六）其他有關(guān)責任追究工作。

         第五十六條　企業(yè)應當明確相應的職能部門(mén)或機構，負責組織開(kāi)展責任追究工作，并做好與企業(yè)紀檢監察機構的協(xié)同配合。

       第五十七條　市屬直管企業(yè)應建立責任追究工作報告制度，對造成或可能造成較大、重大、特別重大違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索，及時(shí)向市國資委書(shū)面報告，并按照有關(guān)工作要求定期報送責任追究工作開(kāi)展情況。

　　第五十八條　市屬直管企業(yè)未按規定和有關(guān)工作職責要求組織開(kāi)展責任追究工作的，市國資委依據相關(guān)規定，對有關(guān)企業(yè)負責人進(jìn)行責任追究。

      第五十九條　市國資委和企業(yè)有關(guān)人員，對企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資等重大違規違紀違法問(wèn)題，存在應當發(fā)現而未發(fā)現或發(fā)現后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴格依紀依規追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

      第七章　責任追究工作程序

      第六十條　責任追究工作一般應當遵循受理、初步核實(shí)、分類(lèi)處置、核查、處理和整改等程序。

　　第六十一條　市國資委、企業(yè)按管理權限受理有關(guān)方面按規定程序移交的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，并進(jìn)行有關(guān)證據、材料的收集、整理和分析工作。

　　第六十二條　市國資委專(zhuān)設責任追究機構受理下列企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索：

　?。ㄒ唬﹪匈Y產(chǎn)監督管理工作中發(fā)現的。

　?。ǘ┭惨?、巡察、紀檢監察、審計以及其他有關(guān)部門(mén)移交的。

　?。ㄈ┦袑僦惫芷髽I(yè)報告的。

　?。ㄋ模┢渌嘘P(guān)違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索。

　　第六十三條　市國資委、企業(yè)按管理權限對受理的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，及相關(guān)證據、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。

　　第六十四條　初步核實(shí)的主要工作內容包括：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失及其他不良后果的情況。

　?。ǘ┻`規違紀違法的情況。

　?。ㄈ┦欠駥儆谪熑巫肪糠秶?。

　?。ㄋ模┯嘘P(guān)方面的處理建議和要求等。

　　第六十五條　初步核實(shí)的工作一般應于60個(gè)工作日內完成，根據工作需要可以適當延長(cháng)。

　　第六十六條　根據初步核實(shí)情況，對確有違規違紀違法事實(shí)的，按照規定的職責權限和程序進(jìn)行分類(lèi)處置。

　　第六十七條　分類(lèi)處置的主要工作內容包括：

　?。ㄒ唬儆谑袊Y委責任追究職責范圍的，由市國資委專(zhuān)門(mén)責任追究機構組織實(shí)施核查工作。

　?。ǘ儆谄髽I(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關(guān)企業(yè)進(jìn)行責任追究。

　?。ㄈ┥婕笆形?、市委組織部管理干部的違規違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索，報市紀委監委同意后，按要求開(kāi)展有關(guān)核查工作。

　?。ㄋ模儆谄渌嘘P(guān)部門(mén)責任追究職責范圍的，移送有關(guān)部門(mén)。

　?。ㄎ澹┥嫦舆`紀或職務(wù)違法的問(wèn)題和線(xiàn)索，移送紀檢監察機構。

　?。┥嫦臃缸锏膯?wèn)題和線(xiàn)索，移送監察機關(guān)或司法機關(guān)。

　　第六十八條　市國資委對違規經(jīng)營(yíng)投資事項及時(shí)組織、監督開(kāi)展核查工作，核實(shí)責任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認定相關(guān)人員責任等。結合企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況，適時(shí)啟動(dòng)責任追究工作。

　　第六十九條　核查工作可以采取以下工作措施核查取證：

　?。ㄒ唬┡c被核查事項有關(guān)的人員談話(huà)，形成核查談話(huà)記錄，并要求有關(guān)人員作出書(shū)面說(shuō)明。

　?。ǘ┎殚?、復制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì )議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料。

　?。ㄈ?shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等。

　?。ㄋ模┪芯哂邢鄳Y質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機構對有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計、評估或鑒證等。

　?。ㄎ澹┢渌匾墓ぷ鞔胧?。

　　第七十條　在核查期間，對相關(guān)責任人未支付或兌現的績(jì)效年薪、年金、任期激勵收入、中長(cháng)期激勵收益等均應暫停支付或兌現；對有可能影響核查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責任人，根據干部管理權限，可視情況采取停職、調整職務(wù)、免職等措施。

　　第七十一條　在重大違規經(jīng)營(yíng)投資事項核查工作中，對確有工作需要的，負責核查的部門(mén)可請紀檢監察機構提供必要支持。

　　第七十二條　核查工作一般應于6個(gè)月內完成，根據工作需要可以適當延長(cháng)。

　　第七十三條　核查工作結束后，一般應當聽(tīng)取企業(yè)和相關(guān)責任人關(guān)于核查工作結果的意見(jiàn)，形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告。

　　第七十四條　市國資委根據核查工作結果，按照干部管理權限和相關(guān)程序對相關(guān)責任人追究處理，形成處理決定，送達有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

　　第七十五條　被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個(gè)工作日內，提出書(shū)面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執行。

　　第七十六條　市國資委或市屬直管企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級企業(yè)申訴。

　　第七十七條　市國資委和企業(yè)應當自受理申訴之日起30個(gè)工作日內復核，作出維持、撤銷(xiāo)或變更原處理決定的復核決定，并以適當形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

　　第七十八條　企業(yè)應當按照整改要求，認真總結吸取教訓，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內控體系，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險的長(cháng)效機制。

　　第七十九條　市屬直管企業(yè)應在收到處理決定之日起60個(gè)工作日內，向市國資委報送整改報告及相關(guān)材料。

　　第八十條　市國資委和企業(yè)應當按照國家、省、市有關(guān)信息公開(kāi)規定，逐步向社會(huì )公開(kāi)違規經(jīng)營(yíng)投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會(huì )監督。

　　第八十一條　市國資委應當強化協(xié)同監督，積極聯(lián)合巡察、紀檢監察、組織、審計等部門(mén)調查核查和責任追究，推進(jìn)成果共享；企業(yè)應當充分整合內部監督資源，提升責任追究工作效能。

第八十二條　積極運用信息化手段開(kāi)展責任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數據信息的報送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規經(jīng)營(yíng)投資損失和責任追究工作信息報送系統、企業(yè)禁入限制人員信息查詢(xún)系統等，加大信息化手段在發(fā)現問(wèn)題線(xiàn)索、專(zhuān)項核查、責任追究等方面的運用力度。

      第八章　附則

      第八十三條　市屬直管企業(yè)應根據本辦法，結合企業(yè)實(shí)際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，明確職責劃分及具體工作流程等，研究制定責任追究相關(guān)制度規定，并報市國資委備案。

第八十四條  市國資委委托其他單位監管的企業(yè)及其所屬各級子企業(yè)的責任追究工作，由受托監管單位履行市國資委責任追究相關(guān)工作職責，并定期向市國資委報告相關(guān)工作開(kāi)展情況。

　　第八十五條　國有參股企業(yè)責任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會(huì )提請開(kāi)展責任追究工作。

       第八十六條　對發(fā)生生產(chǎn)安全、食品安全、環(huán)境污染責任事故和不穩定事件的，按照國家有關(guān)規定，另行處理。

       第八十七條  區縣國有企業(yè)責任追究工作可參照本辦法執行。

　　第八十八條  本辦法由市國資委負責解釋。

　　第八十九條　本辦法自2021年8月13日起施行。